节税计算器

掌握这4种税筹方案,就不用再为找票抵税烦恼了

2020-06-30
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每天都有无数的企业为了缴纳税款的事情而苦恼。实际费用已付,苦于没有正式发票无法入账,只能缴税,还存在金额挂账无法冲抵的问题而烦恼。2020掌握这4种节税方案,就不用再为找票抵税烦恼了。

每天都有无数的企业为了缴纳税款的事情而苦恼。实际费用已付,苦于没有正式发票无法入账,只能缴税,还存在金额挂账无法冲抵的问题而烦恼。2020掌握这4种节税方案,就不用再为找票抵税烦恼了。

类似的情况有太多了,为了能够达到节税的目的,很多企业开始通过税收筹划来预先防范这些问题,达到一个合理缴税又不会负担太高的平衡点。

一、税收筹划能解决的问题有哪些?

  1. 企业开票量大,成本低利润高,导致税负压力过大

  2. 账面存在暂估并且回票困难

  3. 企业公户资金流通不畅、不能达到合理化

  4. 个别企业因行业特点需要返点佣金无法提供发票冲抵

  5. 个人收入过高,个税承担压力大等情况

二、税收筹划的方式有哪些?

1、自然人代开

以个人名义在税务局代开,优势是核定税率,税费可协商双方按比例承担,或者单方承担;发票真实有效,能提供完税证明,适用群体广泛。此项劣势在于,不建议长期代开,票面金额过大等情况。

2、个人独资企业

个人独资企业相较于有限公司来说,好处就在于企业利润是前期核定好的,

基本上是企业收入的10%;此项适用于自身利润点高于10%的企业。综合税负在3.16%,与企业税务差22.35%左右。

具体案例:

某明星参演电视剧获得酬劳为1000万元,扣除20%之后是800万元,这些钱要缴税。800万显然超过5万元了,对应税率为40%,另外根据速算扣除数,最后还要减掉7000元,最终计算得出的个税为:

8000000×40%-7000=3193000元,也就是将近320万元。

明星最终拿到手的收入是680万元左右。

通过我们的税筹后,可节税高达260万元,

增值税:1000/(1+3%)*3%=29.13万元

附加税:29.13*10%=2.91万元

个人生产经营所得个税:1000/(1+3%)10%35%-6.55=27.43万元

明星最终到手的收入:1000-29.13-2.91-27.43=940万元

3、个体工商户

个体工商户与个人独资企业的区别在于,一个是核定利润,一个是核定税率。个体的综合税负5.55%,综合税负在3%左右。此项适用于高收入、独自提供服务无法提供发票等群体。

4、灵活用工

指的是企业人员工资过大,残保金、社保等支出多想要降低成本的,建议采用,通过人力资源公司上社保申报工资,并以人力资源开具成本票的形式冲抵。此项适用企业存在长期雇佣自由职业者,个人税负高,不愿缴纳社保等原因的群体。

除此之外,新经济时代,企业产生了诸多短期、临时、批量的灵活用工需求,布点分散的销售型企业正在源源不断地产生;求职者的就业观念逐渐发生改变,越来越多的年轻人倾向选择更为自由、灵活的就业方式。

在此背景下,灵活用工成为了许多企业突破困境的新选择。

以上这四种避税方法,只是目前企业比较常用的一些方法与技巧,另外还有一些未涉及到的节税方法。这个要根据企业自身具体情况具体分析。

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