节税计算器

咨询服务业税筹方案

2020-04-03
1543
咨询业是指专业咨询机构依托信息和专业知识优势,运用现代分析方法,为解决各类社会、经济和科技的复杂问题,进行创造性思维活动,向客户提供决策依据和优化方案的智力服务业。现代咨询服务行业依靠信息、知识和智慧资源与先进科技手段,成为全球增长最快的高段产业之一。

咨询业是指专业咨询机构依托信息和专业知识优势,运用现代分析方法,为解决各类社会、经济和科技的复杂问题,进行创造性思维活动,向客户提供决策依据和优化方案的智力服务业。现代咨询服务行业依靠信息、知识和智慧资源与先进科技手段,成为全球增长最快的高段产业之一。

1、遇到的问题 咨询行业依靠信息、知识和智慧资源进行服务,行业利润率较高,导致企业税负重,同时较多的咨询服务会进行外包,外包承接方大多是以工作室为单位和个人自由职业者存在,虽给企业带来了业务的灵活性,但也给企业带来了税务问题: (1)行业利润高,税负重,企业不堪重负。 (2)承接外包的小企业或个人无法开具发票,导致上游企业缺少成本票抵扣,利润虚高。 (3)高端咨询服务人员收入高,员工个税重,带来企业用人压力大。

2、基于上述行业问题结合税收企业可以享受政策如下: (1)增值税:咨询服务行业归属于现代服务业。 小规模:增值税税率3%,且开票额不超过10万,免征增值税,3-5月可享受1%征收税率(湖北地区享受0%) 一般纳税人:增值税税率6%,通过入驻政府规划的产业聚集地,成立公司,缴纳税收后,可按照税收贡献获得政府扶持,最高可奖励增值税纳税金额的38%

(2)企业所得税 小规模:符合国家小型微利企业政策条件,可享受企业所得税5%、10%优惠。 一般纳税人:对于高新企业,企业所得税按照15%缴纳。 除了这些常见政策外,设立合伙企业或个人独资企业可享受免征企业所得税。

(3)个人所得税 个人所得税是税负相对较高的税种,高管、员工按照3%-45%缴纳税收,公司股东分红按照20%缴纳,合伙企业、个人独资企业按照5%-35%缴纳。部分政府园区也给与了个人独资企业核定征收的税收政策,只要符合核定征收条件,企业个人所得税实际纳税额在0.5%-2.1%之间。

综合上述分析,小规模个人独资企业可享受增值税税率3%(3-5月1%),附加税享受小微企业普惠性政策,减半征收,为增值税的6%,企业所得税全额减免,个人所得税0.5%-2.1%,企业综合税负为0.5%-5.28%(3-5月为0.5%-3.16%)。如何享受政策,了解详情!

tag相关标签:
咨询服务增值税专题