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软件与信息技术服务行业筹划方案

2020-04-03
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软件与信息服务主要指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用,并提供信息服务的业务活动。 是我国重要的战略性新兴产业,同时也是典型的互联网行业代表,依靠着知识产权、品牌、数据、趋势推动的优势,在我国产业结构中占着越来越大的比例。

利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用,并提供信息服务的业务活动。

是我国重要的战略性新兴产业,同时也是典型的互联网行业代表,依靠着知识产权、品牌、数据、趋势推动的优势,在我国产业结构中占着越来越大的比例。 那作为典型的轻资产企业来说,几台电脑几个人可能会创造出千万的市场价值,高利润率、人力成本占比高、技术依赖性强、高科技人员聚集地都是行业中的特性。因此科技公司的招商引资是地方政府完成当地产业升级、高技术人才培养与累计的重要战略之一。

1、遇到的问题: 随着技术服务行业的壮大,行业细分领域也随之扩大,越来越多的信息技术服务会涉及外包,外包承接方大多数是以工作室为单位或个人自由职业者存在,业务交流可能会更加灵活,但是随之即来的税务问题,也成为了大多数互联网公司的痛点: (1)承接外包的小企业或个人无法开具发票,导致上游企业利润虚高。 (2)技术人才收入高,来带的是企业用人压力大,员工个税压力重。 在税收政策上 (3)主要成本为用人成本,企业可抵扣项目少,人力成本的优化也会是企业提升核心竞争力的条件之一

2、基于上述的行业问题结合税收企业可以享受哪些政策呢:首先我们要知道企业主要承担的税负有增值税、企税所得税、以及施行代扣代缴义务的个人所得税 (1)增值税:软件与信息技术服务归属于现代服务业,小规模征收率3%,且月开票额不超过10%免征增值税,3-5月可享受1%征收率(湖北地区享受0%)。 一般纳税人增值税税率为6%,通过入驻政府规划的产业聚集地,虚拟地址注册缴纳税收后,可按照税收贡献获得政府扶持,最高可奖励增值税纳税金额的38%; (2)企业所得税也分为小规模和一般纳税人,对于小规模来说符合国家小型微利企业政策条件,可享受企业所得税5%、10%优惠。对于一般纳税人高新技术企业,企业所得税按照15%缴纳,除了这些常见政策以外,设立合伙企业或个人独资企业可享受免征企业所得税。 (3)个人所得税是税负率相对最高的税种,高管、员工按照3%-45%缴纳税收,公司股东按照20%缴纳,合伙企业、个人独资企业按照5%-35%缴纳。部分政府园区也给与了个人独资企业核定征收的政策,只要负责核定征收条件,企业个人所得税实际纳税额在0.5%-2.1%之间。

综合上述的分析来看注册小规模个人独资企业享受增值税3%(3-5月1%)征收率政策,企业所得税全额减免,个人所得税0.5%-2.1%,企业综合税负0.5%-5.1%左右(3-5月0.5%-3.1%左右),如何享受政策,了解详情!

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个人独资税收优惠用人成本