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技术行业节税解决方案

来源:税妥妥
2021-06-03
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技术产业状况反映着国家科学技术发展水平,它为国民经济各部门提供先进的劳动手段和各种新型材料发展技术产业,有利于发挥科技人才的作用,有利于应用与推广国内外最新科技成果,有利于引进国外先进技术和生产高精尖产品,有利于提高企业经济效益促进生产力的发展。

技术产业状况反映着国家科学技术发展水平,它为国民经济各部门提供先进的劳动手段和各种新型材料发展技术产业,有利于发挥科技人才的作用,有利于应用与推广国内外最新科技成果,有利于引进国外先进技术和生产高精尖产品,有利于提高企业经济效益促进生产力的发展。

随着当代科学技术的进步,技术产业正在迅速发展。

一、行业概况

(一)随着我国对科技成果转化的重视程度加深,以及转化环境的优化;加上行业法律法规政策监管体系、技术专业服务体系加速改善,我国技术市场越发活跃。2016-2019年我国技术市场的技术合同签订数量以及合同成交金额均呈现逐年增长的趋势,其中2019年签订技术合同484077项,同比增长17.5%,实现合同成交额22398.4亿元,同比增长26.6%,且技术合同成交额首次突破2万亿元。

2020年上半年,我国共签订技术合同136434项,同比下降7.3%,成交额为7707.2亿元,同比增长6.5%,全国技术交易规模仍保持稳定增长。

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(二)技术合同一般分为技术服务合同、技术开发合同、技术转让合同和技术咨询合同四类。2020年上半年,技术服务类合同成交额达到3684.1亿元,占整个技术合同的比重达到47.8%,居于首位;其次是技术开发合同成交额为3251.9亿元,占比也高达42.19%。

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二、行业特点

对大部分技术行业来说,税收上的无票支出的情况较多,主要体现在:

1、企业人工成本占比高企业成本缺失;

2、国家税收有优惠政策但不知道如何享受;

3、员工、高管收入高,但个税税负重;

4、企业专项研发周期长,成本高,导致税负压力大。

三、案例分析

某技术公司,企业一般纳税人,客户属于典型的科技行业类型,轻资产运营,人工成本占企业运营的主要成本,但企业盈利可观,因此导致企业利润较高税负过重。去年年营业额1000万,成本850万元,其中150万可取得6%专票,700万无法获取发票。客户当前无良好解决方案。

四、我司方案

因科技行业成本大部分来源于技术人员成本,客户此前一直以多做员工工资的方式,来降低企业税负;客户认为该方式对企业自身及员工均存在较大风险,可能面临税务、社保等多方带来的处罚。我们综合企业需求和最优节税方式,我们建议企业注册两家个人独资企业,达到节税目的。

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