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2020年个人独资企业可享受哪些税收优惠政策

来源:税妥妥
2020-10-28
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今年不少实体企业都叫苦不迭,除了疫情的缘故,还有市场的饱和因素,竞争力度大,以及税务的改革和不断的完善,导致很多可以避税的手段,都无法进行了.想要好好经营自己的企业,首当其冲的还是要遵守我们的政策法规,否则一旦被税务稽查到,将会受到高额处罚.那怎样合理合法的节税呢?

今年不少实体企业都叫苦不迭,除了疫情的缘故,还有市场的饱和因素,竞争力度大,以及税务的改革和不断的完善,导致很多可以避税的手段,都无法进行了.想要好好经营自己的企业,首当其冲的还是要遵守我们的政策法规,否则一旦被税务稽查到,将会受到高额处罚.那怎样合理合法的节税呢?

通过入驻园区注册个人独资企业,申请核定征收,是不少企业青睐最多的一种节税方式.

为什么如此多的老板热衷于注册个人独资企业?

1、个人独资企业免交企业所得税.

企业经营最主要涉及的税种有4个,分别是增值税、附加税、企业所得税和个人所得税.相对于有限公司,个人独资企业最大的政策优势是体现在所得税税种.大家都知道,个人独资企业是不用交企业所得税的,而有限公司必须要交.

2、个人独资企业申请比较容易.

相比有限责任公司,个人独资企业在申请注册和注销等方面,都有相对更简单快捷的流程.

3、通过入驻园区注册个人独资企业,经营更加灵活.

现在不少园区通过税收优惠政策做总部经济招商引资,这是一种注册式招商,非实体办公,不受地域的限制,不需要实体落户,可以跨区经营,外省市的也能享受园区的财政扶持政策,同时也免去企业实体入驻的高额成本.

4.个人独资总税负低.

通常情况下,个人独资企业能享受相比有限公司更低的所得税税率,一家核定征收、小规模纳税人的个人独资企业,综合税率最高在3%左右,远低于有限公司.

例:

企业500万无成本票×25%(查账征收)=应缴纳100万(所得税)

还需要交纳分红税20%:500万-100万-15万(增值税)=385万×20%=77万(综合需要交纳177万这笔资金才可以自由支配)

办理小规模纳税人个人独资企业开票500万应纳税:(目前增值税按照1%征收,截止时间2020.12.31)(具体以缴纳的税金为准,粗略计算)

增值税:500万÷1.01×1%=4.95万元

增值税奖励:4.9540%30%=0.59万(奖励企业地方留存(40%)的30%)

附加税:4.95×6%(小规模企业减半征收附加税)=0.3万元

个人所得税:500万÷1.01×10%×30%-40500=10.8万元(个人独资企业不需要上交企业所得税和分红税,只需要上交个人经营所得税,个人经营所得税也不会和个人的工资薪金叠加缴纳)

实际纳税:4.95万+0.3万+10.8万-0.59万=15.46万元

综合税率: 15.46万/500万=3.1%(开票额的)

或者以企业高管为例,通过设立个人独资企业,将工资收入转化为原企业与个独企业之间的业务往来,原收入就变成了个人工作室所得,纳税比例大大降低.同时,个人独资企业还能解决企业成本票问题.

所以不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看,还是从大企业节税角度看,个人独资企业都有很大的节税优势.利用地方或园区的税收优惠政策,享受所得税核定征收,这对企业来说将会节省很大一笔费用.

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