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商贸行业筹划方案

2020-04-03
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是指通过线上或线下的商业模式,将工农业生产者生产的商品直接进行交易的行业; 商贸行业是我国市场上最为常见的行业,无论是基础建筑、机械制造加工、生活日常所需、广告制作等等,商贸行业穿插于各个行业之间,是整个商业社会不可或缺的组成部分;商贸行业从2011年开始就面临着高成本、高竞争、资源垄断、低回报、难扩张等难题,并且商贸企业的回报率越来越低,成本却越来越高,因此很难扩张;除了上述问题,一些商贸企业还面临着实际利润低,但账面利润虚高,需缴纳高额的税收等窘境;

是指通过线上或线下的商业模式,将工农业生产者生产的商品直接进行交易的行业;

商贸行业是我国市场上最为常见的行业,无论是基础建筑、机械制造加工、生活日常所需、广告制作等等,商贸行业穿插于各个行业之间,是整个商业社会不可或缺的组成部分;商贸行业从2011年开始就面临着高成本、高竞争、资源垄断、低回报、难扩张等难题,并且商贸企业的回报率越来越低,成本却越来越高,因此很难扩张;除了上述问题,一些商贸企业还面临着实际利润低,但账面利润虚高,需缴纳高额的税收等窘境;

一、遇到的问题 随着互联网线上销售的兴起,虽然给某些产品带来了销量,但各种渠道费、推荐费等无票支出,也间接变成了企业的一大成本支出,随之即来的税务问题,也成为了大多数商贸企业的痛点 1、合作方为小规模纳税人,只能开具3%的增值税进项专票,可抵扣的税额为3%,进项太少,增值税高; 2、人工成本高,但是相关成本无法抵扣增值税; 3、各种渠道、推荐成本支出,无法取得相应成本票,导致企业利润虚高,企业所得税及股东分红的个税较高; 4、社保费用增加,社保入税之后,需按照实际工资基数缴纳社保费用,企业压力大,成本支出高;

二、基于上述的行业问题结合税收企业可以享受哪些政策呢: 首先我们要知道企业主要承担的税负有增值税、企税所得税、以及施行代扣代缴义务的个人所得税 1、增值税:若为小规模纳税人,月开票量不足10万,可免征增值税; 2、增值税:若为小规模纳税人,截止2020年5月31日,可享受0%-1%的税率缴纳增值税的政策; 3、增值税:一般纳税人的税率为13%,通过入驻政府规划的产业聚集地,虚拟地址注册缴纳税收后,可按照税收贡献获得政府扶持,最高可奖励增值税纳税金额的38%; 4、企业所得税:小规模或一般纳税人均可享受小型微利企业税收政策(企业人数300人以下、总资产5000万以下、应纳税所得额低于300万、非国际禁止或限制行业),企业利润100万以内,按5%缴纳企业所得税;企业利润100万-300万,区间纳税,100万以内部分按5%缴纳企业所得税、100万-300万之间的部分,按10%缴纳企业所得税;也可入驻相关园区享受政府纳税奖励,最高奖励企业所得税缴纳金额的30%; 5、个人所得税:个人所得税是税负率相对最高的税种,高管、员工按照3%-45%缴纳税收,公司股东按照20%缴纳,合伙企业、个人独资企业按照5%-35%缴纳。部分政府园区也给与了个人独资企业核定征收的政策,只要符合核定征收条件,个人所得税实际纳税额在0.5%-2.1%之间,还可以享受股东分红个税纳税额,政府奖励30%;

综合上述的分析来看,有限公司入驻园区,可享受30%-38%的纳税奖励;成立个人独资企业可享受地方综合税率3.68%-5.28%的核定政策;

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